关于境外上市尽职调查主要内容及清单
当一家公司计划赴美上市时，所委托的承销商及其法律顾问必须对拟公开发行股票的公司进行严格的调查。这称为“尽职调查”。
尽职调查的目的是充分了解公司的业务、面临的风险和问题，并向投资公众保证公司的注册声明是完整和准确的。以下清单旨在让您大致了解为配合承销商及其法律顾问进行尽职调查而必须提供的文件和信息。
一、组织和良好的信誉
公司的公司章程、细则及其所有修订。
公司的会议记录，包括股东、董事、执行委员会和其他管理团体的所有会议记录和决议。
公司的组织结构图。
公司股东名单及各自持有的股份数量。
与期权、投票信托、认股权证、看跌期权、看涨期权、认购和可转换证券相关的协议副本。
公司注册所在州州务卿（指美国）出具的良好信誉证书。
过去三年公司成立状态的有效状态报告副本。
公司被授权开展业务的所有州的列表以及过去三年的年度报告。
公司拥有或租赁财产、维持员工或开展业务的所有州、省或国家的列表。
二、之前的融资记录；上市授权
任何注册声明、私募备忘录或与公司相关的类似材料的副本。
授权首次公开募股的公司决议副本。
任何保密或非公开协议。
任何经纪人或投资银行安排。
财务信息
经审计的三年财务报表。
最近未经审计的报表，与上一年的报表具有可比性。
过去五年的审计师信函和答复。
公司的信用报告（如果有）。
任何预测、资本预算和战略计划。
分析师报告（如果有）。
所有债务和或有负债的明细表。
库存表。
应收账款明细表。
应付账款明细表。
过去五年折旧和摊销方法以及会计方法变更的说明。
对固定和可变费用的任何分析。
任何毛利率分析。
公司总账。
公司内部控制程序的描述。
三、实物资产
固定资产明细表并确定位置。
所有 UCC 备案（UCC备案指南是填写和向国务卿提交UCC表格的具体规则）。。
所有设备租赁。
过去三年主要资本设备的销售和采购明细表。
四、房产租赁
公司营业地点一览表。
所有房地产租约的副本。
五、知识产权
国内外专利及专利申请一览表。
商标和商号名称表。
版权一览表。
重要技术知识的描述。
用于保护商业秘密和专有技术的方法的描述。
任何“雇佣工作”协议。
所有咨询协议、与公司之间的发明和许可或知识产权转让有关的协议的附表和副本。
任何专利许可文件。
公司提出或针对公司的有关知识产权的任何索赔或威胁索赔的附表和摘要。
六、员工和员工福利
员工名单，包括职位、当前工资、过去三年支付的工资和奖金以及服务年限。
公司与其任何员工之间的所有雇佣、咨询、保密、禁止招揽或非竞争协议。
关键员工的简历。
公司的人事手册和所有员工福利以及假期、假期和病假政策的时间表。
合格和不合格退休计划的概要计划描述。
集体谈判协议副本（如有）。
所有员工问题的描述，包括涉嫌不当解雇、骚扰和歧视。
对过去三年内目前悬而未决或已解决的任何劳资纠纷、仲裁请求或申诉程序的描述。
所有员工健康和福利保险政策或自筹资金安排的福利清单和说明。
工人赔偿索赔历史的描述。
失业保险索赔历史的描述。
所有股票期权和股票购买计划的副本及其授予的时间表。
七、执照和许可证
任何政府执照、许可证或同意书的副本。
与任何监管机构的任何程序有关的任何信件或文件。
八、环境问题
对公司租赁的每处房产进行环境审核（如有）。
公司运营中使用的有害物质清单。
公司处置方法的说明。
环境许可证和许可证清单。
与 EPA、州或地方监管机构相关的所有信件、通知、文件的副本。
识别和描述任何环境诉讼或调查的清单。
识别和描述任何已知超级基金风险的列表。
识别和描述任何或有环境责任或持续赔偿义务的清单。
九、税收
过去三年的联邦、州、地方和外国所得税申报表。
说明过去三年的销售税申报表。
任何审计和税务机构报告。
过去三年的任何税务结算文件。
就业税申报为期三年。
消费税申报期限为三年。
任何税收留置权。
十、重大合同
所有子公司、合伙企业或合资企业关系和义务的明细表，以及所有相关协议的副本。
公司与任何管理人员、董事、持股 5% 的股东或附属公司之间的所有合同的副本。
公司作为一方的所有贷款协议、银行融资安排、信贷额度或期票。
所有担保协议、抵押、契约、抵押品质押和类似协议。
公司作为一方的所有担保。
除正常业务过程中的货物外的任何分期销售协议。
任何分销协议、销售代表协议、营销协议和供应协议。
过去五年内任何合并、收购或剥离的任何意向书、合同和成交记录。
任何涉及其他公司权益的期权和股票购买协议。
公司的标准报价、采购订单、发票和保修单。
公司作为一方的所有保密或不竞争协议。
所有其他材料合同。
十一、产品或服务线
所有现有产品或服务以及正在开发的产品或服务的列表。
与任何公司产品或服务的任何监管批准或否决相关的所有信件和报告的副本。
所有投诉或保修索赔的摘要。
有关现有产品或服务以及正在开发的产品或服务的所有测试、评估、研究、调查和其他数据的结果摘要。
十二、客户信息
公司 12 个最大客户的销售明细表以及两年内销售情况的说明。
任何供应或服务协议。
公司采购和信贷政策的描述或副本。
未完成订单的明细表。
过去两年中失去的所有主要客户的清单和解释。
与公司或其产品或服务相关的所有调查和市场研究报告。
公司当前的广告计划、营销计划和预算以及印刷的营销材料。
公司主要竞争对手的描述。
十三、诉讼
所有未决诉讼的时间表。
对任何威胁诉讼的描述。
可能涵盖未决或威胁诉讼的保险单副本。
与公司作为一方的任何禁令、同意令或和解有关的文件。
未满足的判断列表。
十四、保险范围
公司一般责任、个人和不动产、产品责任、错误和遗漏、关键人员、董事和管理人员、工人赔偿和其他保险的明细表和副本。
公司过去三年的保险理赔历史明细表。
十五、专业人士
公司过去五年聘请的所有律师事务所、会计师事务所、咨询公司和类似专业人员的明细表。
十六、文章及宣传
过去三年内与公司有关的所有文章和新闻稿的副本。